Public Finance and Public Policy（財政學與公共政策）

引用

Gruber, J. (2026). Public Finance and Public Policy (8th ed.). Macmillan Learning.

章節概要

第八版共四部分、25章。出版社將本書描述為把嚴謹的理論、最新的實證證據和面向政策的應用結合在一起的教材；各章貫穿兩類專欄：「Application」（應用）和「Empirical Evidence」（實證證據）。

第一部分 第1–4章：為什麼要學習公共財政？；公共財政的理論工具；公共財政的實證工具；預算分析與赤字融資

開篇部分說明政府為什麼要干預市場，並為全書準備兩套工具：理論工具（第2章）和實證工具（第3章）。第1章在本版中全面改寫，涵蓋從拜登政府末期到川普第二任期開始的政策變化，並保留了關於疫苗接種的應用專欄。第3章新增了關於偏差和隨機對照試驗必要性的討論，以職場健康計畫為例。第4章轉向政府預算、赤字，以及在控制赤字的同時控制支出的難題。

第二部分 第5–8章：外部性：問題與對策；現實中的外部性：環境與健康外部性；公共財；成本效益分析

這是討論市場失靈的核心章節。第5章闡述外部性問題及其政策應對；第6章把分析應用於環境和健康外部性，並更新了環境監管和氣候變化方面的資料。第7、8章討論公共財，以及用來判斷一個公共計畫是否值得實施的成本效益分析。

第二部分 第9–11章：政治經濟學；州和地方政府支出；教育

第二部分其餘各章追問政府實際上如何作出支出決定。第9章討論政治經濟學；據出版社介紹，新增了關於美國政治極化的內容。第10章轉向州和地方政府支出，第11章專門討論教育。

第三部分 第12–14章：社會保險：政府的新職能；社會安全（Social Security）；失業保險、身心障礙保險與職災補償

第三部分先用一章總論說明政府為什麼提供保險，再把它應用到規模最大的計畫上：第13章討論社會安全年金制度，第14章討論失業保險、身心障礙保險和職災補償。

第三部分 第15–17章：醫療保險（一）：衛生經濟學與私人醫療保險；醫療保險（二）：聯邦醫療保險、醫療補助與醫療改革；所得不均與政府移轉支付計畫

作者的研究領域——醫療——佔兩章：第15章討論衛生經濟學、私人保險以及美國醫療的費用和品質；第16章討論 Medicare、Medicaid 和《平價醫療法案》。第17章討論所得不均和移轉支付計畫，包括實物福利。

第四部分 第18–20章：稅收：如何運作及其意義；稅收的公平含義：稅收歸宿；稅收的低效率及其對最適稅收的含義

分三步講稅收理論：稅制如何運作（第18章）、稅負實際上由誰承擔（第19章），以及稅收的效率成本及其對最適稅制設計的含義（第20章）。

第四部分 第21–25章：對勞動供給的課稅；對儲蓄的課稅；對風險承擔和財富的課稅；企業所得稅；根本性稅制改革與消費稅

其餘各章把理論應用到具體稅基上：勞動供給（包括近期的稅收提案）、儲蓄、風險承擔和財富（包括堵塞漏洞和徵收財富稅的努力）以及企業所得（包括公司稅的新進展）。第25章以根本性稅制改革和消費稅收尾。

核心概念

第一部分：導論與背景

• 理論工具與實證工具：本書為後文使用的理論和實證方法分別設立專章。
• 隨機對照試驗與偏差：為什麼簡單比較可能產生誤導，以及為什麼評估政策時重視隨機化證據。
• 赤字融資：政府如何為超出收入的支出籌資，以及由此帶來的預算問題。

第二部分：外部性與公共財

• 外部性：落在交易雙方之外的人身上的成本或收益，以及應對它們的私人和公共辦法。
• 公共財：會引出「政府是否應當提供」這一問題的財貨。
• 成本效益分析：權衡公共計畫成本與收益的方法。
• 政治經濟學：政治過程如何塑造政府的實際選擇。

第三部分：社會保險與再分配

• 社會保險：政府針對老齡、失業、身心障礙和疾病等風險提供的保險。
• 移轉支付計畫：針對所得不均的現金和實物計畫。

第四部分：稅收的理論與實踐

• 稅收歸宿：區分名義上繳稅的人和實際承擔稅負的人。
• 最適稅收：在考慮稅收所造成的低效率的前提下設計稅制。
• 消費稅：對支出而非收入徵稅，作為根本性稅制改革的一條路徑。

評析

優點

• 理論與證據並重。 本書為實證方法單設一章，並在全書穿插「實證證據」專欄，使學生不僅瞭解模型預測什麼，也瞭解關於政策效果的論斷是如何檢驗的。第3章新增的偏差與隨機試驗討論加強了這一面。
• 覆蓋面廣，以政策為導向。 25章從市場失靈講到社會保險和醫療，再到各主要稅基的課稅。第三部分的六章全部討論社會保險、醫療保險和移轉支付。
• 作者有政策實踐經驗。 出版社的作者簡介提到，Gruber 曾任美國財政部副助理部長，參與麻薩諸塞州醫療改革，並參與《平價醫療法案》的制定。醫療和稅收各章所依託的正是作者親身參與過的領域。
• 資料新。 據出版社介紹，第八版更新了全部統計資料、表格、圖形和應用實例，並大幅修訂了政治、醫療、不平等、勞動供給和公司稅等章節。

局限

• 以美國為中心。 第三部分分析的計畫都是美國的（社會安全、Medicare、Medicaid、《平價醫療法案》），第1章也圍繞近幾屆美國政府展開。其他國家的讀者需要把分析對應到本國制度上。
• 篇幅長。 25章超出一個學期的容量，課程必須有所取捨。
• 內容容易過時。 許多內容與當前的政策和資料緊密相連；出版社列出的長長的修訂清單說明了各版之間的變化之大。舊版仍可用來學習理論，但不宜用來查閱事實。
• 對自學的支援有限。 題解手冊和題庫被列為教師資源，獨立學習的學生沒有官方解答可用。

在課程中的定位

在這門公共經濟學與勞動經濟學課程中，Gruber 是公共財政部分的主教材。Stephen Smith 的 Taxation: A Very Short Introduction 是一本簡短的通俗概論，結合多國實例說明政府為什麼徵稅、稅負由誰承擔；適合在第四部分之前快速讀一遍，其國際視野也能彌補 Gruber 的美國中心。Thomas Piketty 的 The Economics of Inequality 是關於不平等的測度以及透過稅收和移轉支付進行再分配的簡明入門，可作為第17章和第19章的輔助讀物。

Ehrenberg、Smith 和 Hallock 的 Modern Labor Economics 是大學部勞動經濟學教材，在稅收與勞動供給、社會保險和移轉支付計畫上與 Gruber 有重疊；把第21章與它對勞動供給的討論對照閱讀，可以從兩個領域看同一個問題。Cahuc、Carcillo 和 Zylberberg 的 Labor Economics 是包含形式化模型和計量研究綜述的研究所教材，適合想要更多技術深度的學生之後再讀。Levine 與 Rubinstein 的 Smart and Illicit 是一篇實證研究論文，最適合作為第3章所討論的那類證據的實例來讀。

如何使用本書

本書適合已修完經濟學原理課程的經濟學大學部學生；學過中級個體經濟學會讓第2章和第20章更容易讀，但工具章節本來就是為幫助讀者補足基礎而設的。公共政策專業的學生也可以借它瞭解經濟學家如何評估政府計畫。

一個學期的實用安排：

• 核心： 第1–3章（動機與工具）、第5–8章（外部性、公共財、成本效益分析）、第12章（社會保險的邏輯）和第18–20章（稅收如何運作、稅收歸宿、效率與最適稅收）。這些構成該領域的分析主幹。
• 按興趣選讀： 從第三部分選一兩章具體計畫（社會安全、醫療，或失業與身心障礙保險），從第21–25章選一兩章稅基專題。第21章與勞動經濟學課程天然銜接。
• 選讀： 第4、9、10、11章（預算、政治經濟學、州和地方支出、教育），適合更側重政策或政治的課程。

不要跳過「實證證據」專欄：它們說明正文中的論斷是如何得到支持的；遇到不熟悉的方法時，回到第3章會很有幫助。美國以外的讀者在讀第三部分每一章時，可以查一查本國對應的制度，思考分析中哪些部分可以直接套用。