Public Finance and Public Policy（财政学与公共政策）

引用

Gruber, J. (2026). Public Finance and Public Policy (8th ed.). Macmillan Learning.

章节概要

第八版共四部分、25章。出版社将本书描述为把严谨的理论、最新的实证证据和面向政策的应用结合在一起的教材；各章贯穿两类专栏：“Application”（应用）和“Empirical Evidence”（实证证据）。

第一部分 第1–4章：为什么要学习公共财政？；公共财政的理论工具；公共财政的实证工具；预算分析与赤字融资

开篇部分说明政府为什么要干预市场，并为全书准备两套工具：理论工具（第2章）和实证工具（第3章）。第1章在本版中全面改写，涵盖从拜登政府末期到特朗普第二任期开始的政策变化，并保留了关于疫苗接种的应用专栏。第3章新增了关于偏差和随机对照试验必要性的讨论，以职场健康计划为例。第4章转向政府预算、赤字，以及在控制赤字的同时控制支出的难题。

第二部分 第5–8章：外部性：问题与对策；现实中的外部性：环境与健康外部性；公共物品；成本收益分析

这是讨论市场失灵的核心章节。第5章阐述外部性问题及其政策应对；第6章把分析应用于环境和健康外部性，并更新了环境监管和气候变化方面的资料。第7、8章讨论公共物品，以及用来判断一个公共项目是否值得实施的成本收益分析。

第二部分 第9–11章：政治经济学；州和地方政府支出；教育

第二部分其余各章追问政府实际上如何作出支出决定。第9章讨论政治经济学；据出版社介绍，新增了关于美国政治极化的内容。第10章转向州和地方政府支出，第11章专门讨论教育。

第三部分 第12–14章：社会保险：政府的新职能；社会保障（Social Security）；失业保险、残疾保险与工伤补偿

第三部分先用一章总论说明政府为什么提供保险，再把它应用到规模最大的项目上：第13章讨论社会保障养老金制度，第14章讨论失业保险、残疾保险和工伤补偿。

第三部分 第15–17章：医疗保险（一）：卫生经济学与私人医疗保险；医疗保险（二）：联邦医疗保险、医疗补助与医疗改革；收入不平等与政府转移支付项目

作者的研究领域——医疗——占两章：第15章讨论卫生经济学、私人保险以及美国医疗的费用和质量；第16章讨论 Medicare、Medicaid 和《平价医疗法案》。第17章讨论收入不平等和转移支付项目，包括实物福利。

第四部分 第18–20章：税收：如何运作及其意义；税收的公平含义：税收归宿；税收的低效率及其对最优税收的含义

分三步讲税收理论：税制如何运作（第18章）、税负实际上由谁承担（第19章），以及税收的效率成本及其对最优税制设计的含义（第20章）。

第四部分 第21–25章：对劳动供给的课税；对储蓄的课税；对风险承担和财富的课税；企业所得税；根本性税制改革与消费税

其余各章把理论应用到具体税基上：劳动供给（包括近期的税收提案）、储蓄、风险承担和财富（包括堵塞漏洞和征收财富税的努力）以及企业所得（包括公司税的新进展）。第25章以根本性税制改革和消费税收尾。

核心概念

第一部分：导论与背景

• 理论工具与实证工具：本书为后文使用的理论和实证方法分别设立专章。
• 随机对照试验与偏差：为什么简单比较可能产生误导，以及为什么评估政策时重视随机化证据。
• 赤字融资：政府如何为超出收入的支出筹资，以及由此带来的预算问题。

第二部分：外部性与公共物品

• 外部性：落在交易双方之外的人身上的成本或收益，以及应对它们的私人和公共办法。
• 公共物品：会引出“政府是否应当提供”这一问题的物品。
• 成本收益分析：权衡公共项目成本与收益的方法。
• 政治经济学：政治过程如何塑造政府的实际选择。

第三部分：社会保险与再分配

• 社会保险：政府针对老龄、失业、残疾和疾病等风险提供的保险。
• 转移支付项目：针对收入不平等的现金和实物项目。

第四部分：税收的理论与实践

• 税收归宿：区分名义上缴税的人和实际承担税负的人。
• 最优税收：在考虑税收所造成的低效率的前提下设计税制。
• 消费税：对支出而非收入征税，作为根本性税制改革的一条路径。

评析

优点

• 理论与证据并重。 本书为实证方法单设一章，并在全书穿插“实证证据”专栏，使学生不仅了解模型预测什么，也了解关于政策效果的论断是如何检验的。第3章新增的偏差与随机试验讨论加强了这一面。
• 覆盖面广，以政策为导向。 25章从市场失灵讲到社会保险和医疗，再到各主要税基的课税。第三部分的六章全部讨论社会保险、医疗保险和转移支付。
• 作者有政策实践经验。 出版社的作者简介提到，Gruber 曾任美国财政部副助理部长，参与马萨诸塞州医疗改革，并参与《平价医疗法案》的制定。医疗和税收各章所依托的正是作者亲身参与过的领域。
• 数据新。 据出版社介绍，第八版更新了全部统计数据、表格、图形和应用实例，并大幅修订了政治、医疗、不平等、劳动供给和公司税等章节。

局限

• 以美国为中心。 第三部分分析的项目都是美国的（社会保障、Medicare、Medicaid、《平价医疗法案》），第1章也围绕近几届美国政府展开。其他国家的读者需要把分析对应到本国制度上。
• 篇幅长。 25章超出一个学期的容量，课程必须有所取舍。
• 内容容易过时。 许多内容与当前的政策和数据紧密相连；出版社列出的长长的修订清单说明了各版之间的变化之大。旧版仍可用来学习理论，但不宜用来查阅事实。
• 对自学支持有限。 题解手册和题库被列为教师资源，独立学习的学生没有官方解答可用。

在课程中的定位

在这门公共经济学与劳动经济学课程中，Gruber 是公共财政部分的主教材。Stephen Smith 的 Taxation: A Very Short Introduction 是一本简短的通俗概论，结合多国实例说明政府为什么征税、税负由谁承担；适合在第四部分之前快速读一遍，其国际视野也能弥补 Gruber 的美国中心。Thomas Piketty 的 The Economics of Inequality 是关于不平等的测度以及通过税收和转移支付进行再分配的简明入门，可作为第17章和第19章的辅助读物。

Ehrenberg、Smith 和 Hallock 的 Modern Labor Economics 是本科劳动经济学教材，在税收与劳动供给、社会保险和转移支付项目上与 Gruber 有重叠；把第21章与它对劳动供给的讨论对照阅读，可以从两个领域看同一个问题。Cahuc、Carcillo 和 Zylberberg 的 Labor Economics 是包含形式化模型和计量研究综述的研究生教材，适合想要更多技术深度的学生之后再读。Levine 与 Rubinstein 的 Smart and Illicit 是一篇实证研究论文，最适合作为第3章所讨论的那类证据的实例来读。

如何使用本书

本书适合已修完经济学原理课程的经济学本科生；学过中级微观经济学会让第2章和第20章更容易读，但工具章节本来就是为帮助读者补足基础而设的。公共政策专业的学生也可以借它了解经济学家如何评估政府项目。

一个学期的实用安排：

• 核心： 第1–3章（动机与工具）、第5–8章（外部性、公共物品、成本收益分析）、第12章（社会保险的逻辑）和第18–20章（税收如何运作、税收归宿、效率与最优税收）。这些构成该领域的分析主干。
• 按兴趣选读： 从第三部分选一两章具体项目（社会保障、医疗，或失业与残疾保险），从第21–25章选一两章税基专题。第21章与劳动经济学课程天然衔接。
• 选读： 第4、9、10、11章（预算、政治经济学、州和地方支出、教育），适合更侧重政策或政治的课程。

不要跳过“实证证据”专栏：它们说明正文中的论断是如何得到支持的；遇到不熟悉的方法时，回到第3章会很有帮助。美国以外的读者在读第三部分每一章时，可以查一查本国对应的制度，思考分析中哪些部分可以直接套用。